Organizacije, ki servisirajo IIS, pogosto delujejo na infrastrukturi bank, na primer Sberbank ali VTB (omemba teh organizacij ni priporočilo za odpiranje IIS v njih; k izbiri takšne organizacije je treba pristopiti premišljeno in resno - več o tem v naslednjih člankih)
Vendar je pravilno, da te organizacije imenujemo "posredniki", ker storitve, ki jih opravljajo, niso bančne. Pravilno ime za takšno organizacijo je »Posredniki«.
Razlika od bank
Vsi smo navajeni odpirati in zapirati bančne račune. Bančni depozit se nam zdi jasen in preprost. Odpiranje IIS ni nič težje in dejstvo, da ima približno polovica odraslega prebivalstva zahodnih držav podobne račune (imenujejo se drugače), nakazuje, da ni le preprosto, ampak v mnogih primerih nujno.
Na individualnem naložbenem računu (IIA) lahko za razliko od bančnega depozita shranite ne le denar, temveč tudi pravice in obveznosti, zapisane v posebnih dokumentih - vrednostnih papirjih.
To je lahko na primer pravica do prejemanja obresti na državno posojilo (če si posojilo »izposodi« ne banka, ampak država - to je bolj donosno in varnejše), ki je zapisana v dokumentu ( varnost).
Seznam organizacij, ki odpirajo in servisirajo posamezne naložbene račune (IIA) na dan 8. 1. 2016 je naslednji:
| Številka naročila | Ime |
| 1 | PJSC Sberbank |
| 2 | JSC "FINAM" |
| 3 | |
| 4 | LLC "Podjetje BKS" |
| 5 | ATON LLC |
| 6 | |
| 7 | VTB 24 (PJSC) |
| 8 | ALOR+ doo |
| 9 | PJSC Promsvyazbank |
| 10 | OJSC IC "ZERICH Capital Management" |
| 11 | KIT Finance (LLC) |
| 12 | Banka GPB (JSC) |
| 13 | OJSC "IC "IT Invest" |
| 14 | CJSC IFC "Solid" |
| 15 | JSC Rosselkhozbank |
| 16 | JSC družba za upravljanje "Ingosstrakh-Investments" |
| 17 | Banka SBRR (LLC) |
| 18 | Globex |
| 19 | IC "AK BARS Finance" |
| 20 | Investicijska družba "INCOME" |
| 21 | LLC "IC "VITUS" |
| 22 | LLC "IC VELES Capital" |
| 23 | LLC "IC FONTVIELE" |
| 24 | LLC "NETTRADER" |
| 25 | LLC "URALSIB Capital - finančne storitve" |
| 26 | LLC IC "Septem Capital" |
| 27 | PJSC JSCB "Svyaz-Bank" |
| 28 | PJSC KB "UBRD" |
Seznam je razvrščen po številu odprtih posameznih naložbenih računov (prvo mesto na seznamu je največje število odprtih IIA), vsako ime pa je povezava do spletne strani določenega posrednika, do strani, namenjene odpiranju IIA. .
Alfa banka
Natančneje, družba za upravljanje Alfa Capital, ki je uvrščena na 6. mesto lestvice, dejansko ne odpira IIS za samostojno upravljanje.
IIS, ki ga odpira ta organizacija, ne predvideva neodvisnih dejanj državljana (ponujajo že pripravljene rešitve in strukturni izdelki), kar dojemamo kot nedvomno minus in iz materialov na tej strani boste izvedeli, zakaj.
Katerega posrednika izbrati
Kljub temu, da je davčna ugodnost »Individualni naložbeni račun« v glavnem standardizirana, so nekatera vprašanja prepuščena presoji posrednikov. Na primer vprašanja tarif, minimalnega predplačila za IIS in številna druga pomembna vprašanja.
Odgovorna izbira posrednika je lahko težka naloga, saj lahko obisk in preučevanje spletnih mest vseh podjetij s predlaganega seznama traja dolgo časa.
Trenutno bomo pomagali skrajšati postopek izbire posrednika na nekaj minut
Posrednika lahko zamenjate
Dobra novica je, da lahko v času veljavnosti pogodbe IIS (3 leta) na lastno željo kadarkoli enostransko zamenjate posrednika.
To se lahko zgodi na primer v situaciji, ko se čez nekaj časa v našem mestu pojavi posredniška pisarna, katere pogoji storitve se nam zdijo privlačnejši, vendar v tej organizaciji prej nismo mogli odpreti IIS zaradi dejstva, da v našem mestu ni urada te organizacije, ni bilo nobenega in nam je bilo neprijetno iti v sosednjo regijo.
Prisotnost tako pomembne priložnosti nam močno poenostavi postopek odločanja - če nekaj ni zadovoljivo pri delu posrednika, pri katerem je odprt Individualni naložbeni račun, ga lahko vedno brez izgube spremenite v drugega s predlaganega seznama. .
Srečno naložbo!
Z nadaljnjo uporabo našega spletnega mesta soglašate z obdelavo piškotkov, uporabniških podatkov (podatki o lokaciji, vrsta naprave, naslov IP) za namen delovanja spletnega mesta, ponovno ciljanje in statistične raziskave ter ankete. Če ne želite uporabljati piškotkov, spremenite nastavitve brskalnika.
VTB Bank (PJSC) (VTB Bank). Splošna licenca Banke Rusije št. 1000. Licenca poklicnega udeleženca na trgu vrednostnih papirjev za opravljanje posredniških dejavnosti št. 040–06492–100000, izdana: 25.03.2003.
Nadaljepravne informacije
1. Vsebina spletnega mesta in katere koli strani spletnega mesta (»mesto«) so zgolj informativne narave. Spletno mesto ni in se ne sme obravnavati kot ponudba banke VTB za nakup ali prodajo kakršnih koli finančnih instrumentov ali zagotavljanje storitev kateri koli osebi. Informacij na spletnem mestu ni mogoče šteti kot priporočilo za vlaganje sredstev, kot tudi ne kot jamstva ali obljube prihodnjih donosov naložb.
Nič v informacijah ali materialih, predstavljenih na spletnem mestu, ne predstavlja ali se ne sme razlagati kot posamezna naložbena priporočila in/ali namen banke VTB, da zagotovi investicijsko svetovalne storitve, razen na podlagi sporazumov, sklenjenih med banko in strankami. Banka VTB ne more jamčiti, da so finančni instrumenti, produkti in storitve, opisani na spletnem mestu, primerni za vse osebe, ki so prebrale take materiale in/ali ustrezajo njihovemu naložbenemu profilu. Finančni instrumenti, omenjeni v informativnem gradivu na spletnem mestu, so lahko namenjeni tudi izključno usposobljenim vlagateljem. Banka VTB ni odgovorna za finančne ali druge posledice, ki lahko nastanejo kot posledica vaših odločitev v zvezi s finančnimi instrumenti, izdelki in storitvami, predstavljenimi v informativnem gradivu.
Pred uporabo katere koli storitve ali nakupom finančnega instrumenta ali naložbenega produkta morate samostojno oceniti ekonomska tveganja in koristi storitve in/ali produkta, davčne, pravne, računovodske posledice sklenitve posla pri uporabi določene storitve oziroma pred nakupom. določen finančni instrument ali naložbeni produkt, vašo pripravljenost in sposobnost sprejemanja tovrstnih tveganj. Pri sprejemanju naložbenih odločitev se ne smete zanašati na mnenja, izražena na spletnem mestu, temveč opravite lastno analizo finančnega položaja izdajatelja in vseh tveganj, povezanih z vlaganjem v finančne instrumente.
Niti pretekle izkušnje niti finančni uspeh drugih ne zagotavljajo ali določajo enakih rezultatov v prihodnosti. Vrednost ali dohodek iz katere koli naložbe, omenjene na spletnem mestu, se lahko spremeni in/ali nanjo vplivajo spremembe tržnih pogojev, vključno z obrestnimi merami.
Banka VTB ne jamči za donosnost naložb, naložbenih dejavnosti ali finančnih instrumentov. Preden se odločite za naložbo, morate natančno prebrati pogoje in/ali dokumente, ki urejajo postopek njene izvedbe. Pred nakupom finančnih instrumentov morate natančno prebrati pogoje njihovega obtoka.
2. Nobeni finančni instrumenti, izdelki ali storitve, omenjeni na spletnem mestu, niso naprodaj ali se prodajajo v kateri koli jurisdikciji, kjer bi bila taka dejavnost v nasprotju z zakoni o vrednostnih papirjih ali drugimi lokalnimi zakoni in predpisi ali bi banko VTB prisilila k izpolnjevanju zahteve za registracijo v taka pristojnost. Zlasti vas želimo obvestiti, da so številne države uvedle režim omejevalnih ukrepov, ki prebivalcem zadevnih držav prepovedujejo pridobitev (pomoč pri pridobitvi) dolžniških instrumentov, ki jih je izdala banka VTB. Banka VTB vas vabi, da se prepričate, ali imate pravico vlagati v finančne instrumente, izdelke ali storitve, omenjene v informativnem gradivu. Tako banka VTB ne more biti odgovorna v nobeni obliki, če kršite prepovedi, ki veljajo za vas v kateri koli jurisdikciji.
3. Vse številke in izračuni na spletnem mestu so na voljo brez kakršnih koli obveznosti in izključno kot primer finančnih parametrov.
4. To spletno mesto ne predstavlja nasvetov in ni namenjeno svetovanju o pravnih, računovodskih, naložbenih ali davčnih zadevah, zato se v zvezi s tem ne smete zanašati na vsebino spletnega mesta.
5. Banka VTB si razumno prizadeva pridobiti informacije iz po njenem mnenju zanesljivih virov. Vendar VTB Bank ne daje nobenih izjav, da so informacije ali ocene v informacijskem gradivu, objavljenem na spletnem mestu, zanesljive, točne ali popolne. Vse informacije, predstavljene v gradivu spletnega mesta, se lahko kadar koli spremenijo brez predhodnega obvestila. Vse informacije in ocene na spletnem mestu ne predstavljajo pogojev nobene transakcije, vključno s potencialnimi.
6. VTB Bank opozarja vlagatelje, ki so posamezniki, da sredstva, prenesena na banko VTB v okviru posredniških storitev, niso predmet Zvezni zakon z dne 23.12.2003. 177-FZ "O zavarovanju vlog posameznikov v bankah". Ruska federacija».
7. Banka VTB vas obvešča o morebitnem obstoju navzkrižja interesov pri ponujanju finančnih instrumentov, obravnavanih na spletnem mestu. Navzkrižje interesov nastane v naslednjih primerih: (i) VTB Bank je izdajatelj enega ali več zadevnih finančnih instrumentov (prejemnik koristi od distribucije finančnih instrumentov) in član skupine oseb VTB Bank. (v nadaljevanju član skupine) istočasno opravlja posredniške storitve in/ali storitve skrbniškega upravljanja (ii) član skupine zastopa interese več oseb hkrati, ko jim opravlja posredniške, svetovalne ali druge storitve in/ali (iii) skupina član ima lasten interes pri opravljanju poslov s finančnim instrumentom in hkrati opravlja posredniške, svetovalne storitve in/ali (iv) član skupine v skupini, ki deluje v interesu tretjih oseb ali interesu drugega člana skupine, vzdržuje cene povpraševanje, ponudba in (ali) obseg trgovanja z vrednostnimi papirji in drugimi finančnimi instrumenti, vključno z delovanjem kot vzdrževalec trga. Poleg tega imajo lahko in bodo še naprej imeli člani skupine pogodbena razmerja za zagotavljanje posredniških, skrbniških in drugih strokovnih storitev z osebami, ki niso vlagatelji, in (i) člani skupine lahko prejemajo informacije, ki so zanimive za vlagatelje in udeležence, skupine nimajo obveznosti vlagateljem, da takšne informacije razkrijejo ali uporabijo pri izpolnjevanju svojih obveznosti; (ii) pogoji za opravljanje storitev in višina plačila članov skupine za opravljanje takih storitev tretjim osebam se lahko razlikujejo od pogojev in višine plačila za vlagatelje. Banka VTB pri reševanju nastajajočih navzkrižij interesov vodi interese svojih strank. več podrobne informacije ukrepe, ki jih je banka VTB sprejela glede navzkrižja interesov, lahko najdete v Politiki upravljanja navzkrižja interesov banke, objavljeni na spletni strani.
8. Vsi logotipi razen logotipov banke VTB, če so prikazani v materialih spletnega mesta, se uporabljajo izključno v informativne namene in niso namenjeni zavajanju strank glede narave in posebnosti storitev, ki jih zagotavlja banka VTB, ali za pridobivanje dodatnih koristi z uporabo takšnih logotipov, kot tudi za promocijo blaga ali storitev imetnikov avtorskih pravic takih logotipov ali škodovanje njihovemu poslovnemu ugledu.
9. Pogoje in določbe, vsebovane v gradivu spletnega mesta, je treba razlagati izključno v kontekstu ustreznih transakcij in operacij in/ali vrednostnih papirjev in/ali finančnih instrumentov in morda ne bodo popolnoma ustrezali pomenim, ki jih opredeljuje ruska zakonodaja. federacije ali druge veljavne zakonodaje.
10. Banka VTB ne jamči, da bo delovanje spletnega mesta ali katere koli vsebine neprekinjeno ali brez napak, da bodo napake odpravljene ali da bodo strežniki, s katerih so te informacije na voljo, zaščiteni pred virusi, trojanskimi konji, črvi. , programske bombe ali podobni elementi ali procesi ali druge škodljive komponente.
11. Vsa izražanja mnenj, ocen in napovedi na spletnem mestu so mnenja avtorjev na dan pisanja. Ne odražajo nujno stališč banke VTB in se lahko kadar koli spremenijo brez predhodnega obvestila.
Banka VTB ni odgovorna za kakršne koli izgube (neposredne ali posredne), vključno z dejansko škodo in izgubljenim dobičkom, ki nastanejo v povezavi z uporabo informacij na spletnem mestu, zaradi nezmožnosti uporabe spletnega mesta ali katerega koli izdelka, storitve ali vsebine, kupljene, prejete. ali shranjeni na spletnem mestu.
Ti materiali so namenjeni distribuciji samo na ozemlju Ruske federacije in niso namenjeni distribuciji v drugih državah, vključno z Združenim kraljestvom, državami Evropske unije, ZDA in Singapurjem, pa tudi, čeprav na ozemlju Rusije federacije, državljanom in prebivalcem teh držav. VTB Bank (PJSC) ne ponuja finančnih storitev in finančnih produktov državljanom in prebivalcem držav Evropske unije. kolaps
V Rusiji je začel delovati leta 2015 nov sistem naložbe, katerih dobiček je v celoti oproščen obdavčitve. Posredniki niso stali ob strani in so pripravljeni svojim strankam ponuditi dodatne pogoje za depozite na posameznem naložbenem računu. Kaj je to, se boste naučili iz tega članka.
Opredelitev
Primer. Zasebni podjetnik se je odločil vložiti 400.000 rubljev v borznoposredniško družbo. Donos je 30% vloženega zneska. V treh letih bo prejel 360 tisoč rubljev. Od tega zneska bo moral plačati dohodnino (13%) v višini 46.800 rubljev. Če bi bil IIS, investitor ne bi plačal denarja v proračun. Vseh 360 tisoč rubljev. bi postal njegov čisti dobiček.
Shema dela je precej preprosta: odprite individualni naložbeni račun BCS → vložite sredstva → pustite jih krožiti → prejmite dobiček v 36 mesecih brez upoštevanja dohodnine.
Primer. V letih 2015–2017 je stranka IIS prispevala 400 tisoč rubljev. In potem je isti denar uporabil za prodajo in nakup centralne banke. Po treh letih je bilo stanje 200.000 rubljev, dobiček pa 800.000 Po 36 mesecih se je stranka odločila zapreti individualni naložbeni račun. Ker je bila izbrana druga shema obdavčitve, ga bo država oprostila plačila dohodnine v višini 800 x 0,13 = 104 tisoč rubljev. Če želite prejeti ugodnost, morate posredniku predložiti potrdilo, da v zadnjih 36 mesecih ni bilo odbitkov prve vrste.
Stranka lahko pred naložbo samostojno izbere shemo obdavčitve, vendar ju med obdobjem ni mogoče kombinirati. Za ljudi, ki nimajo pojma o delu borze, je IIS izboljšana naložbena možnost. Dostopen znesek, ni potrebe po dobrem razvoju na trgu, možnost prejemanja dohodka, ki presega davčne ugodnosti - vsi ti dejavniki to orodje precej privlačen za prebivalstvo. Za špekulante je individualni naložbeni račun dodatna priložnost za optimizacijo naložbenega portfelja.
Napake
Nič manj prednosti kot:
1. Individualni naložbeni račun je tvegana naložbena možnost, ki ni pokrita z državnimi garancijami.
2. Takšno orodje je priporočljivo uporabljati v obdobjih gospodarske rasti.
3. Omejitev 400.000 rubljev. zaradi česar IIS ni zelo privlačen za velike vlagatelje.
4. Nemogoče je takoj izbrati »prave« davčne ugodnosti.
5. Dobičkonosnost je predvidena vrednost, ki se lahko spreminja iz leta v leto. Podjetje, tudi če prejme velik dobiček, bo prijavilo le majhen del tega. Nemogoče je slediti "pravičnosti" izračunov.
Glavna pomanjkljivost te sheme je tveganje. V treh letih se lahko centralna banka podraži ali pade. Zato se je včasih bolje izogniti vlaganju v posamezen naložbeni račun. Čeprav zakon Ruske federacije "o trgih vrednostnih papirjev" ureja odnos udeležencev na trgu, ne določa jasne sheme za reševanje nesoglasij glede transakcij z novim instrumentom.
Individualni naložbeni račun 2015: kako odpreti
Obrniti se morate na borznoposredniško družbo, ki je profesionalni udeleženec na borzi. Oblika lastništva mora biti JSC ali LLC. Najpogosteje so to AMC velikih bank. IIS se uporablja za ločevanje sredstev, danih na borzo. Ta ureditev je nekoliko podobna IRA. Če pa slednji predvideva možnost dviga sredstev šele ob doseganju pokojninskega donosa, potem je v IIS čas omejen na 36 mesecev. Dolžnost odtegljaja davkov je na strani posrednika. Prihodki iz takšnih poslov se izračunajo posebej. To pomeni, da obstoječega računa pri posredniku ni mogoče ponovno registrirati v IIS.
Prednosti
V nestabilnih gospodarskih razmerah je težko najti donosno možnost za vlaganje začasno razpoložljivih sredstev. Ob upoštevanju inflacije se prihodki od bančnih depozitov znižajo na nič. Pojav IIS lahko izboljša situacijo.
To orodje je lahko zanimivo za stranke, ki želijo imeti več prihodkov, kot jih lahko zagotovijo poslovne banke. Z vlaganjem zneska, ki ne presega 400 tisoč rubljev, lahko oseba prejme dobiček (do 13%) ali vračilo dohodnine, tudi če na borzi ni bilo sklenjenih poslov. Toda donos bo le, če je bil denar v obtoku. Zaposleni v katerem koli AMC bodo priporočili delnice in strategije financiranja. Ne glede na izbrano možnost IIS lahko vlagatelj trguje z izvedenimi finančnimi instrumenti za povečanje svojega dohodka.
Tisti, ki želite samostojno upravljati svoje finance, lahko v letu 2014 odprete individualne naložbene račune in se naučite trgovati z delnicami na demo simulatorju, preučite platformo in spremljate spremembe menjalnih tečajev. In ko pridobite dovolj izkušenj in denarja za vlaganje, lahko nadaljujete s pravimi posli.
Kakšna je korist države
Skeptiki bodo verjetno ugovarjali, da vlada ne bo donirala kar 52 tisoč rubljev. v letu. Lahko rečemo, da je to plačilo države za povečanje finančne pismenosti prebivalstva. V Ruski federaciji ima veliko ljudi še vedno predsodke do borze. Če ga zamenjujejo s Forexom, vlagajo denar v nakup nepremičnin in depozitov. To močno upočasni gospodarsko rast. Morda namerava vlada na ta način pospešiti njen razvoj.
Katero možnost je bolje izbrati?
Prva stvar, na katero morate biti pozorni, je razpoložljivost, ki je predmet dohodnine. Če jih ni, je bolje vložiti denar po drugi shemi. Nato bi morali izračunati svoj načrtovani dohodek minus davčne olajšave. Posredniki ponujajo dodatne sheme za ustvarjanje dobička:
1. Finam se mesečno zaračuna dodatnih 8% letno na stanje sredstev.
2. BCS ponuja eno od treh naložbenih strategij s pričakovanim donosom 10-25 %. Toda takšne naložbe se bodo izplačale šele v 7-13 letih.
Statistični podatki kažejo, da je IIS bolj donosen za ljudi z mesečnim dohodkom nad 35-40 tisoč rubljev. Predstavniki srednjega razreda so bolj pismeni in imajo aktivno življenjsko pozicijo. Dolgoročno vlaganje se v Rusiji šele začenja razvijati. Odvzem licenc "zanesljivim" projektantskim birojem ta proces samo upočasni. Zato je mogoče z dolgoročnimi reformami povečati finančno pismenost prebivalstva. S tega vidika so IIS dopolnilo sistemu pokojninskega varčevanja, davčne ugodnosti pa samo povečujejo privlačnost naložb.
IIS proti NPF proti depozitom
Glavna razlika je v tem, da novo orodje imetnikom računov omogoča samostojno izbiro predmeta naložbe. Organizatorji so dolžni strankam zagotoviti storitve, produkte in storitve, ki jim bodo omogočale premišljeno odločanje in obvladovanje tveganj. IIS je prava alternativa depozitom, ki negativno vplivajo na naložbe v centralni banki. Strokovnjaki upajo, da bo denar, zbran z novim instrumentom, šel na borzo. Po študiji Sberbank-CIB imajo tuji vlagatelji približno 70% ruskih delnic, ki so v prostem obtoku.
Svetovna praksa
Individualni naložbeni računi že dolgo obstajajo v razvitih državah v takšni ali drugačni obliki: ISA v Združenem kraljestvu (sodeluje 50 % prebivalstva), TFSA v Kanadi, IRA v ZDA (39 %) itd. Takšni instrumenti pomagajo običajnim državljanom povečati prihranek s trgovanjem na borzi. Ruski analog je bil ustvarjen za povečanje privlačnosti naložb v očeh prebivalstva. Po novem so plačila dohodnine oproščeni vlagatelji, ki so bili lastniki enot ali delnic več kot tri leta in so se nato odločili za prodajo.
Individualni naložbeni račun: Sberbank
Akcijo je organiziral posrednik BCS skupaj z istoimensko banko. Ob koncu pogojev računa" z donosom 9,5%, bodo vsa sredstva prenesena na IIS, ki je bil predhodno odprt pri AMC. V tem primeru bo stranka prejela dodaten bonus v višini 2,1% letno Sberbank daje svojim strankam tudi možnost odpreti IIS Pogoji storitve - standard Možnosti za nadaljnje povečanje kapitala še ni.
Povzetek
Od 01.01.2015 se je v Rusiji pojavilo novo orodje za ustvarjanje dohodka - individualni naložbeni račun. V AMC se lahko odpre za obdobje najmanj 3 let. K izbiri možnosti davčne ugodnosti je treba pristopiti še posebej previdno: prva vam omogoča, da prejmete zajamčen dohodek v višini dohodnine, plačane za leto. Drugi je primeren za aktivne vlagatelje, ki so prepričani v donosnost svojih transakcij. Izbira mora biti sprejeta pred prenosom sredstev. Odločitve v času veljavnosti pogodbe ni mogoče spremeniti. Novo orodje- dobra alternativa depozitu, saj vam omogoča višji dohodek v primerjavi s ponudbo bank.
- Ali lahko spremenim vrsto odbitka?
Kaj je individualni naložbeni račun (IIA)?
Individualni naložbeni račun – osebni račun za interno računovodstvo denar in vrednostni papirji fizične osebe, ki je stranka borznega posrednika, banke ali družbe za upravljanje (skrbnik). Lastnik IIS ima pravico do davčne olajšave za naložbe, če je pogodba veljavna najmanj 3 leta. Letni znesek vpisa v IIS ne sme presegati 1.000.000 rubljev.
Katere vrste davčnih olajšav so na voljo za IIS?
Lastnik IIS ima pravico izbrati eno od dveh vrst davčnih olajšav:
Odbitek za prispevke je predstavljen glede na sredstva, ki so bila vplačana v IIS v koledarskem letu, vendar ne več kot 400.000 rubljev. Vračilo se izvede iz dohodnine, odtegnjene po stopnji 13% (razen za dividende) za navedeno davčno obdobje. To pomeni, da vam bodo vrnili 13% vplačanega zneska v IIS, vendar ne več kot davek, vplačan v proračun za letošnje leto. Ta odbitek lahko prejmete letno, če vsako leto položite sredstva v IIS in imate uradni dohodek za isto leto;
Pri odbitku dohodka gre za oprostitev plačila dohodnine za pozitivne finančne rezultate, dosežene pri poslovanju z vrednostnimi papirji in izvedenimi finančnimi instrumenti na posameznem naložbenem računu. Odbitek se zagotovi ob zaprtju IIS po najmanj 3 letih od datuma sklenitve pogodbe.
Ali obstajajo kakšne posebnosti pri odpiranju in uporabi IIS?
Da, pri odpiranju in uporabi IIS obstajajo številne omejitve.
IIS lahko odpre samo polnoletna oseba, ki je hkrati državljan in davčni rezident Ruske federacije.
En posameznik ima pravico imeti samo en IIS.
Izberete lahko vrsto odbitka skozi celotno obdobje pogodbe za vzdrževanje IIS. Hkrati združevanje dveh vrst odbitkov na enem IIS ni dovoljeno.
Najmanjše obdobje lastništva IIS je 3 leta; predčasno zaprtje računa bo povzročilo izgubo davčnih ugodnosti. Če ste že prejeli odbitek za prispevke, boste morali prejete zneske vrniti s plačilom kazni. Če ste pričakovali, da boste prejeli odtegljaj od dohodka, potem ta ne bo zagotovljen ob predčasnem zaprtju. Najdaljše obdobje lastništva IIS je neomejeno.
Delni ali popolni umik sredstev vodi do zaprtja IIS.
Dopolnjevanje IIS je možno samo v ruskih rubljih v znesku, ki ne presega 1.000.000 rubljev na koledarsko leto po pogodbi. Samo lastnik IIS lahko položi sredstva s svojega bančnega računa.
Katere izdelke ponuja Otkritie Broker na IIS? Kakšna je razlika med njimi?
Produkti IIS, ki jih ponuja Otkritie Broker, se razlikujejo po načinu upravljanja kapitala, strukturi sredstev in potencialnih finančnih rezultatih. Stranke lahko na posameznem naložbenem računu izberejo naložbeni produkt, ki optimalno ustreza ciljnemu obdobju naložbe, stopnji pričakovane donosnosti in tveganju. Torej, z izbiro " Samoupravljanje IIS« lahko vlagatelj po lastni presoji izbere instrumente in oblikuje portfelj, določi naložbeni horizont in razmerje med tveganjem in donosom. Trgovanje po priporočilih v okviru produktov »Varčevanje IIS«, »Independent IIA« in »Income IIS« je primerno za vlagatelje, ki nimajo dovolj izkušenj ali časa za samostojno vlaganje. Za tiste, ki so pripravljeni upravljanje lastnega kapitala popolnoma zaupati profesionalnim upraviteljem, je pri Otkritie Broker na voljo široka paleta izdelkov: »Zaščitni IIS«, »Stabilni IIS«, »Optimalni IIS«, »Uravnotežen IIS«, » Market IIS«, strukturirani produkti z zaščito kapitala.
Več o obstoječih finančnih rešitvah na IIS lahko izveste v razdelku »« ali na telefonski številki: 8 800 500 99 66 (lok. 2).
Kako pridobiti davčno olajšavo za dohodek iz IIS?
Davčni odtegljaj od dohodka (vrsta »B«) lahko pridobite ob prenehanju pogodbe o vodenju individualnega naložbenega računa, vendar ne prej kot 3 leta od dneva sklenitve pogodbe.
Ta davčna olajšava se lahko pridobi na enega od naslednjih načinov:
- neodvisno pri predložitvi izjave 3-NDFL davčnemu uradu po koncu koledarskega leta, ko je bil IIS zaprt.
- prek posrednika, pod pogojem predložitve potrdila zvezne davčne službe pred zaprtjem IIS.
Iz potrdila je razviden podatek, da zavezanec v času veljavnosti pogodbe za vzdrževanje IIS ni prejel olajšave za prispevek in ni imel več IIS hkrati (razen menjave poklicnega udeleženca s prenosom vsa sredstva, v tem primeru je možno podvajanje IIS v enem mesecu).
Katere dokumente je treba zbrati za pridobitev olajšave za prispevke?
Če želite prejeti odbitek, morate davčnim organom v kraju registracije predložiti izjavo v obrazcu 3-NDFL, ki ji priložite naslednje dokumente:
1. Potrdilo v obliki 2-NDFL. Dokument lahko dobite pri davčnem zastopniku (delodajalec, posrednik). Stranke posrednika Otkritie lahko naročijo izvirno potrdilo 2-NDFL prek Osebni prostor– v razdelku »Poročila in davki«, zavihek »Izvirni dokumenti«.
2. Dokumenti, ki potrjujejo prenos sredstev v IIS:
- - posredniško poročilo. Stranke posrednika Otkritie lahko naročijo originalno poročilo prek osebnega računa – v razdelku »Poročila in davki«, zavihek »Izvirni dokumenti>«.
- - plačilni nalog. Ta dokument lahko dobite pri banki, iz katere je bil denar nakazan v IIS.
3. Vloga za pristop k predpisom. Ob sklenitvi pogodbe IIS se strankam Otkritie Broker izroči kopija vloge za pristop k pravilniku. Ta dokument potrjuje, da je bil IIS odprt. Če dokument iz kakršnega koli razloga manjka, se lahko stranka obrne na posrednika (po telefonu, E-naslov [e-pošta zaščitena] ali osebno v kateri koli pisarni), da prejmete skenirano kopijo originalnega dokumenta. Poleg tega imajo davčni inšpektorji pravico zahtevati dogovor o vzdrževanju posameznega informacijskega sistema. Skeniranje overjenih dokumentov je objavljeno na uradni spletni strani posrednika v razdelku »Dokumenti«.
4. Vloga za vrnitev. V tem dokumentu morate navesti podatke o osebnem bančnem računu, na katerega bo vrnjen znesek dohodnine. Pri izpolnjevanju na papirju lahko obrazec za vlogo za leto 2018 vzamete iz dodatka št. 8 ukaza št. MMV-7-8/182@ Zvezne davčne službe Rusije z dne 14. februarja 2017 ali pri davčnem uradu. Če je napoved oddana prek storitve »Osebni račun davčnega zavezanca«, potem boste po naložitvi napovedi v inšpekcijski program imeli preplačilo, ki se ga lahko znebite z izpolnitvijo vloge za vračilo.
Kakšen je rok za oddajo napovedi za pridobitev olajšave za prispevke?
Pri izbiri olajšave za prispevke (13% od vplačanega zneska obdobje poročanja za znesek IIS, vendar ne več kot plačana dohodnina), ga lahko lastnik IIS uveljavlja že naslednje leto. Če želite prejeti odbitek, morate predložiti izjavo v obrazcu 3-NDFL in ji priložiti dokazila. Upoštevajte, da ima vsako leto svoj obrazec izjave.
Napoved za pridobitev olajšave je mogoče vložiti kadarkoli v 3 letih po pretečenem davčnem obdobju. Na primer, napoved za leto 2018 je mogoče vložiti leta 2019, 2020 ali 2021.
Kako oddati davčno napoved preko “Osebnega računa zavezanca”?
Po prejemu dokumentov, potrebnih za vložitev davčne olajšave v elektronski obliki, se morate prijaviti v osebni račun davkoplačevalca na spletni strani zvezne davčne službe (lahko se prijavite prek portala »Državne storitve«).
Kako predložiti davčno napoved na papirju zvezni davčni službi?
Podrobno navodila po korakih na voljo na.
Kako predložiti davčno napoved na papirju zvezni davčni službi?
Digitalne podatke vzamemo iz primera izpolnjevanja izjave prek »Osebnega računa davkoplačevalca«: skupni znesek dohodka posameznika je bil 545.700 rubljev. Delodajalec je kot davčni zastopnik zadržal dohodnino v višini 70.941 rubljev. V davčnem obdobju je IIS prispeval 400.000 rubljev.
Podrobna navodila po korakih so na voljo na.
Moj individualni naložbeni račun je star 3 leta. Ali ga moram zapreti?
Individualni naložbeni račun (IIA) je odprt za nedoločen čas in za podaljšanje pogodbe ni treba podpisati nobenih dokumentov. Tri leta je minimalno obdobje lastništva IIS, po katerem ga je mogoče zapreti, ne da bi izgubili pravico do odbitka; najdaljše obdobje ni določeno - lahko nadaljujete z delom na računu in prejemate odbitke. Torej, če je vaš IIS star tri leta, ga imate pravico kadar koli zapreti. Vendar pa ga boste ob odprtju novega IIS morali ponovno hraniti vsaj tri leta, da ne izgubite pravice do odbitka.
Preden zaprete račun, dobro premislite, ali se vam res izplača dvigniti sredstva z računa ali spremeniti vrsto odbitka. In naši strokovnjaki vam bodo pomagali pri izračunih.
Upoštevajte, da dokler ne zaprete svojega IIS, dohodnina ni zadržana od vaših naložbenih dobičkov (razen za kupone in dividende), ta sredstva pa lahko donosno vložite. Tudi z vlaganjem v račun v konzervativne in skoraj netvegane instrumente, kot so obveznice zveznega posojila, skupaj z odbitki, lahko prejmete znatne donose. In z istimi odbitki prispevkov vrnite vse ali del davkov, ki ste jih plačali državi.
Naš vzorčni portfelj »Prihranki«, sestavljen natančno iz OFZ, bi lahko svojim lastnikom v manj kot treh letih prinesel več kot 47% 1 in to ne upošteva davčnih olajšav - dodatnih 13% 2 .
Če na svojem IIS niste prejeli želene donosnosti, ne hitite z zapiranjem pozicij in računa, še posebej, če je na računu izguba. Ni ga mogoče prenesti v prihodnje zaslužke ali pobotati z zaslužkom na običajnem posredniškem računu.
1 Donosnost portfelja Varčevalnega modela v obdobju od 30. 12. 2014 do 31. 10. 2017 po zaključnih cenah znaša 47,98 %. Pri izračunih so bili uporabljeni referenčni, informacijski in analitični materiali, ki so jih pripravili strokovnjaki iz Otkritie Broker JSC.
2 Individualni naložbeni račun vam daje pravico do letnega prejema do 52.000 rubljev na podlagi sredstev, položenih na posameznem naložbenem računu za koledarsko leto, vendar ne več kot znesek dohodnine, plačane po stopnji 13% za pripadajočem obdobju, oziroma vaši dohodki niso predmet dohodnine, prejete iz poslov z vrednostnimi papirji in izvedenimi finančnimi instrumenti na posameznem naložbenem računu po preteku najmanj 3 let od dneva podpisa pogodbe.
Koliko časa moram prejemati odbitke?
Z odbitkom za prispevek - 13% zneska prispevka v IIS za leto - imate 3 leta za vrnitev. Če ste v letu 2018 odprli račun in nanj nakazali denar, potem lahko v letih 2019, 2020 ali 2021 oddate napoved za pridobitev olajšave za prispevek za leto 2018.
Pri odbitku dohodka - oprostitev dobička od naložbe od dohodnine - nimate časovnih omejitev, če odbitek prejmete prek posrednika.
Ali lahko spremenim vrsto odbitka?
Če ste v teh treh letih že prejeli olajšavo za prispevek, je žal nemogoče spremeniti v olajšavo za dohodek. V skladu s tem morate zapreti trenutni IIS in odpreti novega. Če ne želite zapreti svojega trenutnega IRA, ponudite odprtje IRA svojemu ožjemu družinskemu članu, kot je zakonec ali starši.
Veliko ljudi je slišalo za IIS. A večinoma so informacije zelo površne. Denar je treba vložiti, z njim nekaj kupiti, iz tega lahko dobiš tudi denar od države. Toda kaj, kako in kje, ni jasno. Ali je zanesljiv? Ali še ena prevara? Koliko lahko zaslužite s tem in ali se splača obrniti na IIS? V tem članku smo zbrali najbolj priljubljena vprašanja o posameznih naložbenih računih.
Kaj je IIS
IIS ali individualni naložbeni račun je poseben borznoposredniški račun, ki ga odprejo fizične osebe in jim omogoča eno od dveh možnih davčnih ugodnosti.
Program je začel delovati 1. januarja 2015. Po mnenju vlade je glavni cilj množično spodbuditi prebivalstvo k vlaganju denarja na borzo.
Davčne ugodnosti
Lastniki IIS imajo na voljo 2 vrsti računov. Omogoča uveljavljanje samo ene davčne ugodnosti.
- Prejemanje davčne olajšave v višini 13% zneska deponiranih sredstev (vendar ne več kot 52 tisoč na leto).
- Oprostitev davkov na dohodke, prejete od naložb.
Izbrati morate enega. Odločitev v korist enega ali drugega je možna v 3 letih.
13-odstotni donos je videti najbolj privlačen. Toda v nekaterih primerih,. Če želite prejeti odbitek, morate imeti uradni dohodek, na katerega so bili plačani davki.
Konec koncev je 13% vračilo davkov, ki jih je plačal posameznik.
Kako pridobiti davčno olajšavo
Če izberete 13-odstotno vračilo, je postopek za prejem denarja naslednji:
- Ob koncu obdobja poročanja (od naslednjega leta po pologu sredstev na račun) se morate obrniti na davčni urad v kraju stalnega prebivališča. Z predložitvijo paketa dokumentov: pogodba o odprtju IIS, izpisek za nakazilo denarja v IIS (lahko se natisne z osebnega računa banke), potrdilo o dohodku 2-NDFL, vloga za 13% vračilo.
- Izjava se preverja v roku 3 mesecev (najdaljši rok).
- Po preverjanju je na voljo še en mesec za prenos sredstev na bančni račun.
- Dobivamo denar in se veselimo.
Veliko lažje in hitrejše za postrežbo. Preko osebnega računa zavezanca. Brez obiska davčnega urada. Postopek izpolnjevanja deklaracije traja dobesedno nekaj minut.
Obdobje veljavnosti IIS
IIS je odprt za obdobje 3 let. Velja od trenutka sklenitve pogodbe in ne od prvega vplačila sredstev na račun.
Zakon ne prepoveduje imeti "praznih" naložbenih računov. Mimogrede, veliko ljudi to počne. Skleneta pogodbo o odprtju IIS. Čakajo 3 leta. In ob koncu triletnega obdobja (v 1-2 tednih) se sredstva nakažejo na račun.
Ob koncu 3 poletno obdobje Denar je mogoče dvigniti takoj. In prejmite davčno olajšavo v višini 13% položenega zneska.
Kolikšen je največji in najmanjši znesek za dopolnitev IIS?
Ni omejitev minimalnega zneska kot takega. Lahko položite vsaj tisoč, vsaj en rubelj. Druga stvar je, da z malo denarja ne morete kupiti praktično ničesar. In 13% odbitek od par tisočakov naloženih bi bil popolnoma smešen.
Glavna stvar so tarife in pogoji storitve posrednikov. Mnogi ljudje vnesejo minimalni znesek za servisiranje računa. Običajno približno nekaj deset tisoč rubljev (od 30-50 tisoč).
Svoj IIS lahko dopolnite z do 1 milijonom rubljev na leto. Skupaj je med delovanjem IIS največji možni prispevek 3 milijone rubljev.
Toda najvišji znesek prejetega odbitka je omejen na 52 tisoč rubljev na leto. Oziroma 156 tisočakov za triletno obdobje.
Ni priporočljivo dopolniti zneska, večjega od 400 tisoč (če ste izbrali prvo vrsto IIS).
Kako odpreti IIS
Če želite odpreti naložbeni račun, se morate obrniti na posrednika in z njim skleniti pogodbo o posredniških storitvah. Sam postopek spominja na odpiranje bančnega depozita. Potrebovali boste potni list, številko SNILS in TIN.
Seznam posrednikov, ki ponujajo storitve za odpiranje IIS, je predstavljen na spletni strani Moskovske borze.
Skoraj vsi vrhunski posredniki vam omogočajo odpiranje računov na spletu brez obiska pisarne.
na primer
- Zerich.
Kako dolgo lahko odprete IIS?
Ena oseba lahko odpre samo en račun.
Lahko pa odprete račune za druge osebe (sorodnike, prijatelje), ki ne nameravajo sodelovati v programu davčnih olajšav. Oziroma oni odprejo račune, vi pa položite svoj denar. In dobite 13 %, ki jih zahteva zakon. Morda delite nekaj denarja z njimi »za nevšečnosti«.
Kaj lahko kupite na IIS?
Naslednji vrednostni papirji so na voljo za nakup vlagateljem, ki imajo odprt račun:
- delnice ruskih podjetij;
- dolžniški vrednostni papirji: obveznice zveznega posojila (OFZ), občinske in podjetniške obveznice;
Ali je mogoče kupiti valuto z IIS?
Vsi vrednostni papirji, s katerimi se trguje na moskovski borzi, so na voljo za nakup na IIS. In tudi valuta.
Ali je mogoče predčasno dvigniti denar?
Načeloma ni omejitev pri dvigu. Vrednostne papirje lahko kadar koli prodate in dvignete denar.
Toda v skladu z zakonom s popolnim ali delnim dvigom sredstev lastnik naložbenega računa izgubi pravico do prejemanja davčnih ugodnosti.
In če je bila davčna olajšava za prejšnja leta že prejeta, bo treba ta znesek vrniti v proračun.
Koliko lahko zaslužite?
Odvisno v kakšne finančne instrumente boste vložili denar.
Če so to delnice, potem je nalet kar velik. V 3 letih lahko tako zaslužiš (20, 30 in celo 100%) kot izgubiš. Tukaj nihče ne bo dal nobenih garancij.
Za začetnike je bolje kupiti vrednostne papirje s stalnim donosom – obveznice.
Najprej bodite pozorni na najbolj zanesljive - obveznice zveznega posojila.
Trenutno lahko dobite približno 8% letni donos. V kombinaciji s 13-odstotnim donosom dobimo približno 21-odstotni donos za prvo leto.
Če vsako leto položite 100 tisoč v IIS, boste lahko v 3 letih zaslužili 87 tisoč rubljev. To je brez ponovnega vlaganja. To pomeni, da boste porabili ves prejeti dobiček.
Če uporabite nastali odbitek in kupite več OFZ, skupni dobiček naraste na približno 100 tisoč rubljev.
Povprečni letni donos lastnika IIS je 15 % letno.
Primerjajte to z bančnimi depoziti. In potegnite zaključek.
Ali je zanesljiv?
Odpiranje individualnega investicijskega računa je povezano z naložbami na borzi. Vrednostni papirji, s katerimi se trguje na borzi, imajo različne stopnje zanesljivosti.
Če govorimo o delnicah, potem ne morete samo nič zaslužiti, ampak celo izgubiti. Torej gremo mimo.
Obveznice so instrument s fiksnim donosom. Najbolj zanesljive med obveznicami so OFZ. Za obveznosti je odgovorna država. večina najboljša možnost- to je vlaganje v državne obveznice v času trajanja IIS.
Ali so računi zavarovani kot bančni depoziti? Kaj se bo zgodilo z mojim denarjem, če gre posrednik v stečaj?
Ne, nismo zavarovani. Tukaj je nekoliko drugačna shema. Sredstva, ki jih kupi vlagatelj, niso shranjena pri posredniku, ampak v. Včasih so bile vse delnice in drugi vrednostni papirji v papirnati obliki. Zdaj so vsi podatki o lastnikih in prometu vrednostnih papirjev shranjeni v depozitarju (poseben strežnik).
In tudi če se posrednik nenadoma zapre, bo na voljo pravica do lastništva delnic in obveznic. Samo zamenjati morate drugega posrednika.
Mimogrede, razmere s posredniki na ruskem trgu so stabilne. Pred nekaj leti so bile zahteve za posrednike poostrene. In njihovo število se je večkrat zmanjšalo. Vse vrste majhnih "šaraških podjetij" so zapustile trg in ostale so le največje in najbolj zanesljive.
Kaj je boljši IIS ali vzajemni sklad
Omogočajo tudi vlaganje denarja na borzi. In temu primerno zaslužiti.
Glavna prednost vzajemnega sklada pred individualnim naložbenim računom je možnost dviga denarja kadarkoli.
V nasprotnem primeru je vzajemni sklad popolnoma slabši od naložbenih računov:
- Ne morete prejeti dodatnih 13 % kot odbitek.
- Nakup vrednostnih papirjev je omejen s strategijo poslovanja vzajemnega sklada. To pomeni, da če izberete delniški sklad, bo portfelj vseboval samo delnice. Če potrebujete obveznice, morate kupiti delnice drugega sklada. Seveda obstajajo mešani skladi, ki kupujejo delnice in obveznice. Teh pa ni veliko. Običajno družba za upravljanje vlaga denar le v določeno smer.
- Glavna pomanjkljivost vzajemnih skladov so visoki stroški trgovanja. Delničarji so vsako leto prisiljeni plačati določen odstotek. Ne glede na to, ali je dobiček ali ne.
Zakaj ni donosno vlagati prek vzajemnih skladov?
Običajno sklad svojim delničarjem zaračuna povprečno 3-4 % zneska sredstev na računu. Letno. K temu dodajte še provizijo za nakup (1–2 %) in prodajo (0,5–1 %) delnic.
Provizije za IIS so veliko bolj skromne:
- depozitar - približno 100 rubljev na leto;
- menjalna provizija - 0,01% zneska transakcije;
- Provizija posrednika je v povprečju 0,05 %.
Na primer. V IIS so prispevali 400 tisoč rubljev. In z vsem denarjem kupili obveznice. Skupni stroški bodo nekaj manj kot 300 rubljev. Pri prodaji po 3 letih plačajte enak znesek.
Skupaj bodo vsi vaši stroški znašali 600 rubljev na transakcijo + 300 rubljev za depozitarja (100 rubljev za 3 leta).
Stroški IIS - 900 rubljev za 3 leta.
Pri vlaganju za podoben znesek in obdobje prek vzajemnega sklada boste takoj plačali 400 rubljev samo za nakup. In v 3 letih lastništva bo 9-12% zneska na računu ali 3.600-4.800 porabljenih v obliki provizij.
Skupni stroški vzajemnega sklada so 4.000 - 5.200 rubljev.
Kako se IIS razlikuje od običajnega posredniškega računa?
Tako kot pri vzajemnih skladih lahko kadar koli dvignete denar z običajnega posredniškega računa. Vendar zanj ne veljajo davčne ugodnosti, ki so del IIS.
Sicer ni razlik. Isti posrednik ima enake tarife in pogoje med IIS in običajnim posredniškim računom.
Se splača odpreti IIS?
- Če imate dodaten denar, ki ste ga pripravljeni vložiti.
- Zagotovo veste, da se denarja ne boste dotaknili 3 leta.
- Ali želite prejeti zajamčen povečan dohodek od naložb (1,5 - 2-krat višji od obrestnih mer za bančne depozite).
Če je odgovor na vse točke "da", potem bi verjetno morali odpreti naložbeni račun.
Na primer. Trenutno depoziti pri Sberbank prinašajo približno 4-4,5% letno. Nakup obveznic s fiksnim donosom (tudi pri Sberbank) vam bo omogočil 1,5-1,8-krat večji dobiček. Plus 13% kot odbitek.
Skupaj lahko v prvem letu dobite vsaj 20% letno.