Spomnimo se, da je treba od 1. januarja 2014 vse davke zaokrožiti ne le pri izpolnjevanju izjave ali ob plačilu, ampak tudi pri obračunu. V članku strokovnjaki 1C govorijo o tem, kako se algoritem zaokroževanja davkov izvaja v programu 1C: Računovodstvo 8.
Pravila za zaokroževanje davkov v letu 2014
1. januarja 2014 je začel veljati nov 6. odstavek 52. člena Davčnega zakonika Ruske federacije. zvezni zakon z dne 23. julija 2013 št. 248-FZ (v nadaljnjem besedilu - zakon št. 248-FZ). V skladu z novo normo je treba davek izračunati v polnih rubljih. Če je bila pri izračunu davka pridobljena vrednost s kopejkami, je treba znesek, manjši od 50 kopejk, zavreči, 50 kopejk ali več pa zaokrožiti na cel rubelj (9. člen 1. člena, 3. člen, člen 6 zakona št. 248-FZ).
Tako bodo zahvaljujoč novosti odpravljene razlike med zneski obračunanega davka v računovodstvu in zneski davka, navedenimi v napovedi.
Spomnimo se, da je bilo doslej takšno pravilo vzpostavljeno samo v zvezi z dohodnino (4. člen 225. člena Davčnega zakonika Ruske federacije). Zdaj so ga zakonodajalci razširili na vse druge davke.
Upoštevajte, da pravilo o zaokroževanju zneska davka na polni rubelj ne velja pri izpolnjevanju primarnih dokumentov - preberite več
Algoritem zaokroževanja davka v "1C: Računovodstvo 8"
Od leta 2014 se poleg dejstva, da so v programu 1C: Računovodstvo 8 vse davčne napovedi ustvarjene v polnih rubljih, obračunavanje vseh davkov odraža v polnih rubljih.
Algoritem zaokroževanja deluje v naslednjih smereh:
- preverjanje ročno izračunanih davkov (trošarine, prometni davek, davek na nepremičnine, davek na oglaševanje, zemljiški davek, UTII, enotni davek pri uporabi poenostavljenega davčnega sistema, drugi davki);
- zaokroževanje avtomatsko izračunanih zneskov davka (davek na dobiček, DDV).
Ekspresni pregled davčnega zaokroževanja
Storitev vgrajena v program Ekspresni računovodski pregledi razkriti vse ročne operacije o izračunu davkov, ki vsebujejo penije, in bo zagotovil podrobno poročilo o napakah in priporočilih za njihovo odpravo.
Zaokroževanje pri obračunu DDV
Pri knjiženju vsakega prodajnega dokumenta računovodstvo odraža DDV, obračunan v rubljih in kopeckih.
Ustvari se naslednje ožičenje:
Debet 90,03 Dobro 68,02
Podobno se v rubljih in kopekah odraža tudi znesek DDV, predstavljen kupcu in odbitni:
Debet 68,02 Kredit 19.03
Posledično bo ob koncu katerega koli obdobja znesek DDV, tako obračunanega kot odbitnega, prikazan v računovodstvu v rubljih in kopekah.
Kar zadeva davčno napoved, se vsi njeni kazalniki, vključno z zneskom DDV, ki ga je treba plačati ali vrniti, odražajo v polnih rubljih (17. člen Postopka za izpolnjevanje davčne napovedi za davek na dodano vrednost, odobren z odredbo Ministrstva za finance z dne Rusija z dne 15. oktober 2009 št. 104n ). V programu 1C: Računovodstvo se izjava izpolni na podlagi davčnih registrov DDV, v katerih podatki izvirajo iz primarnih dokumentov v rubljih in kopejkah. Vendar pa se zneski takoj ob oblikovanju izjave zaokrožijo.
Tako mora program za izpolnjevanje zahtev novega odstavka 6 člena 52 Davčnega zakonika Ruske federacije zaokrožiti davčne zneske v računovodstvu. Ne smejo pa se razlikovati od podatkov za isto obdobje v davčni napovedi. Ta naloga je rešena na naslednji način:
- znesek DDV, obračunan ali sprejet za odbitek za vsak račun, ni zaokrožen (v členu 52 Davčnega zakonika Ruske federacije pogovarjamo se pri poravnavah s proračunom ni treba zaokrožiti DDV v vsakem dokumentu);
- obračunani znesek DDV za celotno četrtletje se samodejno uskladi z zneskom v napovedi;
- rezultati popravka se odpišejo na račun 99.09 "Drugi dobički in izgube".
Operacija popravka obračunanega zneska DDV bo izvedena ob izvedbi redne operacije Zaključni računi 90, 91, začenši s 1. četrtletjem 2014 in šele v zadnjem mesecu četrtletja.
Zaokroževanje DDV pri davčnem zastopniku poteka po drugačnem algoritmu. V skladu s členom 161 Davčnega zakonika Ruske federacije se davčna osnova določi ločeno za vsako transakcijo prodaje blaga (dela, storitev), zato se znesek obračunanega "agencijskega" DDV zaokroži na polne rublje in izraženo v rubljih za vsak račun.
Opomba: v skladu s Pravili za izpolnjevanje računov ... (odobrena z Odlokom Vlade Ruske federacije z dne 26. decembra 2011 št. 1137) v računih (vključno s popravnimi), v registru prejetih in izdanih računov, v V nakupni knjigi in prodajni knjigi bo znesek DDV še naprej naveden v rubljih in kopejkah.
Zaokroževanje pri izračunu dohodnine
Poglejmo zdaj značilnosti zaokroževanja pri izračunu dohodnine. Če organizacija ne uporablja PBU18/02 "Računovodstvo obračunov davka od dohodkov pravnih oseb", odobreno. ukaz Ministrstva za finance Rusije z dne 19. novembra 2002 št. 114n, potem bo davek od dohodka samodejno zaokrožen pri izvajanju rutinske operacije Izračun dohodnine. V tem primeru program ustvari ožičenje:
Debet 99 Dobro 68.04.1
Vendar pa je za organizacije, ki uporabljajo RAS 18/02, načrtovana operacija Izračun dohodnine tvori celotno skupino objav:
Debet 68.04.2 Dobropis 68.04.1 - obračun davka od dobička Debet 68.04.2 Dobropis 09 - vračilo odložene terjatve za davek Debet 68.04.2 Dobropis 77 - obračun odloženega davčna obveznost Debet 68.04.2 Dobropis 99 - obračun trajne davčne obveznosti in odpis trajne terjatve za davek Debet 77 Dobropis 68.04.2 - odplačilo odložene obveznosti za davek Debet 09 Dobropis 68.04.2 - obračun odložene terjatve za davek Debet 99 Dobropis 68.04.2 - pogojni odhodek za davek na dobiček
Zaokroži se le znesek knjižbe Debet 68.04.2 Dobropis 68.04.1, saj ustreza obračunani dohodnini po podatkih davčnega knjigovodstva. Zneski pogojnih odhodkov in prihodkov (davek od dobička po knjigovodskih evidencah), terjatev in obveznosti za davek (popravek dobička) niso zaokroženi. Nastalo stanje se odpiše s knjiženjem:
Debet 99.09 Dobro 68.04.2.
Debet 68.04.2 Kredit 99.09
Obračunana dohodnina se zaokroži ob opravljanju rednega poslovanja Izračun dohodnine vsak mesec od januarja 2014.
Opomba: z uvedbo novega algoritma zaokroževanja se konto 68.04.2 »Obračun dohodnine« vedno avtomatsko zapre, tudi če so trajne in začasne razlike prikazane nepravilno. Do leta 2014 je bilo v tem primeru na računu 68.04.2 stanje, ki je računovodji signaliziralo morebitne napake v računovodstvu.
Zdaj, da preverite pravilnost podpore PBU18/02, je treba analizirati ne stanje računa 68.04.2, temveč promet računov 68.04.2 in 99.09.
Druga merila in mehanizmi za preverjanje pravilnosti davčnega obračuna dohodnine se niso spremenili:
- poročilo Analiza stanja davčnega obračuna dohodnine(če kazalniki enega dela poročila niso v skladu s pravilom BU = NU + PR + VR, je razdelek označen z rdečim okvirjem in s tem opozarja na napake);
- znesek dobička, izkazan v napovedi za odmero dohodnine, ni enak znesku dobička, izkazanemu v izkazu poslovnega izida (glavni kriterij).
Obravnavani mehanizem zaokroževanja davkov na cele rublje v skladu z zveznim zakonom z dne 23. julija 2013 št. 248-FZ je implementiran v 1C: Računovodstvo 8 (rev. 3.0), začenši z izdajo 3.0.28, v 1C: Računovodstvo 8 (rev. .2.0) - od izdaje 2.0.54.
Bralce našega spletnega mesta seznanijo z nekaterimi naprednimi možnostmi oblikovanja cen v programu 1C: Trade Management 8 (rev. 11.3). Razmislite o funkcijah, kot je zaokroževanje cen, vključno z nastavitvijo tako imenovanega. psihološko zaokroževanje in prag.
V programu je potrebno nastaviti samodejni izračun maloprodajnih cen za blago tipa "hiroskuterji" z naslednjimi parametri:
- maloprodajna cena je izračunana s pribitkom 40% načrtovanih stroškov (vrsta cene »Planirani strošek« je bila predhodno vnesena v program in nastavljena za blago);
- pri izračunu maloprodajne cene se uporablja "psihološko" zaokroževanje na 99 rubljev, ki se izvaja v skladu z aritmetičnimi pravili (na primer, cena 1851 rubljev je zaokrožena na 1899 in 1847 rubljev - na 1799);
- psihološko zaokroževanje velja samo za cene nad 1000 rubljev;
- nova maloprodajna cena se določi le, če se spremeni za več kot 5 %.
Popolna prilagoditev vrste cene
V našem primeru je bila maloprodajna cena za električni promet že predhodno vpisana v imenik tipov cen. Pojdimo v ta imenik in ponovno nastavimo ceno.
CRM in marketing / Nastavitve in imeniki / Vrste cen
Odprimo želeni pogled cene za nastavitev (spremembe so možne tako, da v obrazcu za tip cene uporabite ukaz »Dovoli urejanje podrobnosti« s klikom na gumb »Več«).
Za dostop do vseh nastavitev cen kliknite povezavo »Uporabi vse funkcije«.
Nastavitev oznake
Po omogočanju vseh funkcij so se v obrazcu vrste cene pojavili zavihki.
Na zavihku »Osnovno« navedemo način določanja cene: »Pribitek za drugo vrsto cene« in njene parametre za naš primer: osnovni tip cene je »Planirani strošek (elektro transport)«, pribitek oz. 40 %
Pomembno. Če nameravate pri prodaji strankam uporabljati ceno, ne pozabite nastaviti ustrezne zastavice v obrazcu za vrsto cene!
Nastavitev zaokroževanja
Pojdimo na zavihek Pravila zaokroževanja cen v obrazcu vrste cene.
Dodajmo vrstico v tabelo. Za nastavitev natančnosti zaokroževanja pokličite Rounding Constructor.
Pomembno. Program bo ceno zaokrožil na večkratnik vrednosti, podane v polju Toleranca zaokroževanja na obrazcu vrste cene. Zato ne morete na primer določiti natančnosti zaokroževanja 99 (v tem primeru bo izvedeno zaokroževanje na 198, 297 itd.). V polje za natančnost zaokroževanja morate vnesti okroglo število. Če želite nastaviti "psihološko" zaokroževanje, morate nastaviti vrednost, ki jo je treba odšteti od rezultata.
V našem primeru podajamo natančnost zaokroževanja: 100, rezultat odštejemo: 1. Tako smo zaokrožili na 99. V polje "Primer" je možno vpisati poljubno število in preveriti rezultat zaokroževanja. Shranite in zaprite "Konstruktor zaokroževanja". Navedene vrednosti bodo prikazane v vrstici tabele.
V našem primeru je psihološko zaokroževanje potrebno le za cene, ki presegajo 1000 rubljev. Zato v vrstici tabele pravil zaokroževanja navedemo spodnjo mejo - 1000. V naslednjem stolpcu se samodejno nastavi razpon cen - nad 1000 rubljev.
Program omogoča nastavitev različnih pravil zaokroževanja cen za različne cenovne razrede. Če želite to narediti, dodajte vrstice v tabelo s pravili zaokroževanja v obrazcu vrste cene in v vsaki vrstici določite omejitev cene in natančnost zaokroževanja.
Možnost zaokroževanja je na voljo za izbiro na dnu obrazca: po aritmetičnih pravilih (privzeto določeno); vedno v korist naročnika; vedno v korist podjetja. V primeru pustimo "Po aritmetičnih pravilih."
Prag
Če je potrebno, da program registrira spremembe cen šele po doseganju določene vrednosti odstopanja, morate nastaviti prag (ali prag občutljivosti) za ceno.
Pojdimo na zavihek "Sprožilni pragovi" v obrazcu vrste cene in določimo glavni sprožilni prag: 5% stare cene (za naš primer). Zdaj, če je sprememba manjša od 5%, nova cena ne bo zabeležena.
Posnemite in zaprite pogled cene.
Nastavitev cene
Če želite nastaviti cene blaga, pojdite na delovnem mestu"Cene (cenik)".
CRM in marketing / Cene in popusti / Cene (cenik)
S klikom na gumb “Ustvari” bomo nastavili izbiro nomenklature (v našem primeru po lastnostih in tipu “Hiroskuterji”) in cene (“Maloprodaja (električni transport)”).
Izdelki so prikazani v tabeli. Če je bila cena zanje že določena prej, bodo v ustreznem stolpcu prikazane stare vrednosti cen. Za preračun kliknite »Spremeni cene – Izračunaj izračunano (po podatkih in formulah IB)«, nato v oknu, ki se prikaže za izbiro parametrov, kliknite »Izračunaj«.
V tabeli so prikazane izračunane cene. Vidimo, da je bila v primeru izračunana cena za izdelek "Gyroscooter 2" s psihološkim zaokroževanjem na 99 rubljev. Cena za prvi izdelek ni bila izračunana, saj njena sprememba ni presegla sprožitvenega praga 5 %.
Za shranjevanje in nastavitev novih maloprodajnih cen uporabite gumb »Uporabi spremenjene cene« in v oknu, ki se odpre, kliknite »Nastavi«.
Za več računovodskih računov obstaja potreba po kvantitativnem računovodstvu. V programu 1C: Računovodstvo 8.3 je ta atribut na voljo za ogled na kartici računa kontnega načrta, ki se nahaja vzdolž navigacijske poti: Glavno / Nastavitve / Kontni načrt.
Kvantitativno računovodstvo je odraz gibanja prihodkov in izdatkov v fizičnem smislu (metri, kosi itd.). Za prikaz kvantitativnih transakcij z blagom, materialom in storitvami sistem nudi možnost določanja merskih enot.
Če želite ustvariti poročilo v programu 1C Računovodstvo 8.3, morate iti po navigacijski poti: Plača in osebje / Zavarovalne premije / Računovodski dokumenti.
Mersko enoto lahko nastavite v kartici artikla. Oglejmo si to možnost podrobneje. Za odpiranje imenika "Nomenklatura" pojdimo po navigacijski poti: Imeniki / Blago in storitve / Nomenklatura.
Nato z dvojnim klikom miške odprite obrazec elementa in se obrnite na podrobnosti nomenklature. V polju »Enota« je navedena obračunska merska enota iz Klasifikatorja merskih enot. Ta vrednost bo nadomeščena v knjigovodskih listinah pri izbiri trenutne postavke.
Klasifikator merskih enot je referenčna knjiga, namenjena shranjevanju informacij o seznamu merskih enot, ki jih uporablja organizacija. Na splošno se novi elementi dodajo z gumbom »Izberi iz OKEI« v zgornji vrstici z dejanji.
Po pritisku na ukaz se odpre vseruski klasifikator merskih enot, kjer uporabnik v tabeli izbere želeno enoto in na zgornji plošči okna pritisne gumb »Izberi«.
V obrazec, ki se odpre, se samodejno izpolnijo podatki o merski enoti. Ni priporočljivo spreminjati oznak, ker. ta klasifikator je reguliran in se uporablja za pravilen prikaz merskih enot v primarni dokumentaciji (dokumenti o prejemu, prodaji, računi). Nato morate element zabeležiti s klikom na gumb "Shrani in zapri" ali "Shrani" na obrazcu.
Na obrazcu s seznamom se izpiše novo ustvarjen element, ki ga lahko izberemo kot mersko enoto v kartici artikla.
Pri izdelavi poročil so omogočene dodatne nastavitve za preverjanje količinskih gibanj, ki se odražajo v postavljenih merskih enotah artiklov. Torej, v bilanci stanja morate iti v nastavitve poročila in nastaviti zastavico "Količina" za prikaz dodatnih polj.
Pogosto je treba preračunati merske enote, tj. uporaba osnovnih in dodatnih merskih enot z navedbo pretvorbenega faktorja. Na primer, odgovorni za blago in material lahko vodijo evidenco orehov v kosih in kilogramih na podlagi standardnih kazalnikov - koliko kosov blaga vsebuje en kilogram. V programu 1C: Računovodstvo 8.3 ta funkcionalnost ni na voljo, v konfiguracijah, kot so SCP, ERP, pa ima uporabnik možnost izbire dodatnih merskih enot, pa tudi enot za shranjevanje bilanc, enot za poročila in zaokroževanje. nastavitve. Če je torej treba vnesti prihodke v različnih merskih enotah, je treba to vprašanje dodatno analizirati.
Imaš kakšno vprašanje? Pogovorimo se o merskih enotah v 1C kot del brezplačnega posvetovanja!
V programu 1 C 8.3 Računovodstvo spremenite cene postavk?
Razmislite o postopku določanja in urejanja cen v programu 1C Trade Management (različica 10.3) na platformi 8.2 (8.3), Integrated Automation, Manufacturing Enterprise Management (UPP). Nastavitev cen v drugih programih je skoraj enaka, glavno je, da v vmesniku najdete dokument "Nastavitev cen artiklov".
Navodila za novejše programe 1C:
- Za 1C Računovodstvo 8.3 (3.0)
- Za 1C ERP in 1C Trade Management 8.3 (11)
Cene v Upravi za trgovino (pa tudi v UPP in KA) se lahko oblikujejo v okviru več vrst cen. Na primer: nabava, veleprodaja, maloprodaja, mala veleprodaja itd. Vsaka vrsta cene se lahko dodeli svojemu kupcu, odvisno od določenih parametrov.
Cene v 1C 8 lahko nastavite ročno za vsak artikel ali po formuli, na primer: nabavna cena * 20% in zaokroženo na 10.
Razmislite korak za korakom nastavitev cen v 1C 8.2 (8.3). Razmislili bomo o nastavitvi z vmesnikom "Full".
Če želite omogočiti "Celoten" vmesnik, pojdite v meni "Orodja", izberite "Switch Interface" in nato izberite "Full":
Kako določiti ceno v 1C
Prvi korak je določitev seznama vrst cen, ki jih bomo uporabljali v prihodnje. Če želite to narediti, pojdite na referenčno knjigo "Vrste cen artikla":
Nastavitve tipa cene artikla
Vrsta cene artikla je zelo pomembna referenca pri določanju cen, poglejmo jo podrobneje:
- Valuta privzete cene je valuta, v kateri se bo izdelek prodajal. Lahko se spremeni v dokumentu, medtem ko bo preračunan
- Cene vključujejo DDV - zastavica, ki je odgovorna za to, kako bo znesek prikazan v dokumentu: vključuje DDV ali DDV
- se bo odražalo čez
- Vrsta vrste cene - vrednost, ki določa, kako bo cena izračunana. Vrednosti so lahko tri: Osnova - vrsta cen, na podlagi katere bo izračunana cena. Dinamično - vrsta cen, pri kateri se cene izračunajo dinamično v trenutku izpolnjevanja dokumenta na podlagi metode izračuna. Predvidene - te cene so določene po formuli, vendar so vnaprej določene v dokumentu "Določitev cen artiklov" in se lahko prilagajajo.
- Osnovna cena - vrsta cene, na podlagi katere se izračuna cena
- Pribitek v % - odstotek pribitka
- Metoda zaokroževanja - po aritmetičnih pravilih - 0,6 se zaokroži kot 1, 0,5 pa kot 0. Navzgor - vedno 1.
- Zaokroži na - število, na katero bo zaokrožena cena.
Drugi korak, po nastavitvi tipa cene artikla, je nastavitev vrednosti cen.
Določanje cen za artikle 1C
Drugi in zadnji korak je določitev cene za vsak artikel.
To storite z dokumentom "Določitev cen artikla":
Razmislite o izpolnjevanju dokumenta:
Prvi korak je izpolnjevanje seznama vrst cen, v primeru sem izbral "Nakup, Veleprodaja, Maloprodaja".
Po izpolnitvi nomenklature mora program sam izvleči pravilne izračunane cene, ki temeljijo na nastavitvah priročnika "Vrste cen nomenklature". Uporabnik lahko poljubne parametre spreminja ročno.
V tabeli lahko spreminjate cene skupinsko. To storite tako, da nad tabelarnim delom kliknete gumb »Spremeni« in izberete vrsto cene, ki jo želite prilagoditi:
V tej obdelavi "Cene" lahko izberete želeno dejanje, nastavite želene parametre in kliknete gumb za izvedbo. Na primer - dodajte 5% pribitek k ceni za vse izdelke. Ko končate z urejanjem - kliknite V redu in vse spremembe bodo prenesene v dokument.
Ko je dokument "Cenik postavk" izpolnjen - kliknite V redu.
Pozor - cene so določene na datum in veljajo od tega datuma. To pomeni, da če je v dokumentu naveden datum 1. januar, bodo te cene veljavne šele od 1. januarja.
Cene se lahko določijo samo enkrat na dan.
Uporaba cen artiklov v dokumentih 1C
Za uporabo in izpolnjevanje cen v dokumentih morate klikniti gumb "Cene in valuta ..." v dokumentu:
V oknu, ki se prikaže, izberite želeno vrsto cene in nastavite zastavico Refill prices.
Cene bodo samodejno preračunane.
Tisk cenika 1C
Za ogled vseh cen in tiskanje cenika 1C 8.3 je najbolj priročno uporabiti obdelavo »Natisni cenik«:
V obdelavi lahko v izboru določite vrste cen, želeni artikel, datum, organizacijo:
V 1C, upravljanje trgovine 11, lahko cenik prenesete iz Excela - navodila. Še en zanimiva lastnost te izdaje programa - možnost potrditve cen s strani odgovorne osebe.
Vir: programmer1s.ru